事業計画は羅針盤-介護事業成功の秘訣-茶話本舗

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介護事業の経営で必要になるキャッシュフロー、
キャッシュフローの改善には上手な事業計画書の作成がポイントになります。

新規開業は実績がないので、開業当初、利用者数がどのように伸びていくのかなかなか予想しにくいうえ、報酬単価も当初どのくらいになるか的確に推定できないため、前提条件をいろいろ想定し、シミュレーションをし、資金繰り状態がどうなるのかをチェックすることが大切です。開業後1年間は毎月を、2年目からは少なくとも四半期毎の資金繰りを予測します。

収入は、「1日当たりの利用者数×サービス単価×営業日数」をベースに計算します。1日当たりの利用者数は調査結果をベースに、強気、通常、弱気などのケース別に予測するようにします。サービス単価は厚生労働省が公表しているサービス単価表や先輩事業所や開業コンサルタントから情報を参考にして決めます。

1.人件費

目指す介護コンセプトやサービス種類、予想利用者数によって職種別・正職員・パート職員の人数を
決めます。　個々の給与額や時給額は、新聞チラシや求人誌等を参考に決めるとよいでしょう。開業後
３ヶ月以内に当初のスタッフが入れ替わることが多く、それに伴うコスト増加も考慮しておくこと。

2.介護材料費

サービス内容や事業所内購入にするか持ち込みにするかどうかで大きく変わります。

3.家賃、リース料、支払利息

設備投資計画から予想される家賃やリース料を見積もります。　また、借入金条件から毎月の支払利息を
算出します。毎月のリース料　は　「リース物件価額×1．15÷リース期間（通常60ヶ月）」で算出、目安を
立てます。

4.その他経費

4. 水道光熱費、消耗品費、通信費、衛生費、広告宣伝費、会費などの経費は、開業規模によって違って
きます。　駅看板や電話帳など積極的な広告宣伝を行う予定であればその分を当然加算します。

損益状況が把握できたら、資金繰りがどのようになるか資金繰り表を作成します。　用意した運転資金でまかなえるのか、生活費を大幅に切りつめなくてはならなくなるのかなどが、予想資金繰り表からわかります。資金繰りがきわめて厳しくなることが予想される場合は、自己資金をもっと増やすとか、設備投資を削減するとか、また、開業自体を延期することも検討しなければなりません。

開業資金繰り予想/利用者数：やや控えめのケース（小規模型通所介護）

	開業月	月目	3ヶ月目	4ヶ月目	5ヶ月目	6ヶ月目	半期計
利用者数／月	90	120	150	165	195	225	945
単価（円）	9,732	9,732	9,732	9,732	9,732	9,732	-
収入	875,880	1,167,840	1,459,800	1,605,780	1,897,740	2,189,700	9,196,740
材料費	45,000	60,000	75,000	82,500	97,500	112,500	472,500
人件費	600,000	750,000	800,000	950,000	950,000	950,000	5,000,000
家賃	250,000	250,000	250,000	250,000	250,000	250,000	1,500,000
経費	36,000	48,000	60,000	66,000	78,000	90,000	378,000
リース料	56,000	56,000	56,000	56,000	56,000	56,000	336,000
支払利息	833	833	833	833	833	833	4,998
費用計	987,833	1,164,833	1,241,833	1,405,333	1,432,333	1,459,333	7,691,498
借入金返済	42,500	42,500	42,500	42,500	42,500	42,500	255,000
差引	(154,453)	(39,493)	175,467	157,947	422,907	687,867	1,250,242
生活費	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	1,800,000
余剰金	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	600,000
余剰金累計	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	2,400,000
差引	(511,953)	(396,993)	(182,033)	(199,553)	65,407	330,367	(894,758)

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介護事業の経営で必要になるキャッシュフロー、 キャッシュフローの改善には上手な事業計画書の作成がポイントになります。

介護事業の経営で必要になるキャッシュフロー、
キャッシュフローの改善には上手な事業計画書の作成がポイントになります。